Расходы на приемы врачей, диагностику, анализы и операции можно частично компенсировать за счет возврата ранее уплаченного НДФЛ. Однако одного кассового чека для налоговой инспекции недостаточно: ключевым документом выступает официальная справка об оплате медицинских услуг. Подготовили подробную инструкцию о том, как правильно оформить эту бумагу и в каких случаях без нее теперь можно обойтись.
Зачем нужна справка и что означают коды «1» и «2»
В отличие от обычного фискального чека, специальная справка подтверждает сам факт оказания медицинских услуг лицензированной клиникой и фиксирует категорию лечения. От этой категории напрямую зависит предельный размер выплаты:
- Код «1» — обычное лечение. Сюда относятся консультации врачей, стандартные анализы, диагностика или пломбирование зубов. Эти расходы входят в общий лимит социальных налоговых вычетов (куда также суммируются траты на фитнес и собственное обучение). С 2024 года общий лимит составляет 150 тысяч рублей в год, а максимальная выплата на руки — 19 500 рублей (13% от лимита). Расходы сверх этой суммы сгорают и на следующий год не переносятся.
- Код «2» — дорогостоящее лечение. К нему относятся сложные хирургические вмешательства, высокотехнологичная медицинская помощь, ЭКО, паллиативная помощь и другие процедуры из утвержденного перечня правительства. На дорогостоящее лечение лимит в 150 тысяч рублей не распространяется — вернуть 13% можно со всей фактически потраченной суммы без ограничений.
Как получить справку в клинике
Заказать документ можно при личном визите в регистратуру клиники, по телефону или отправив электронное заявление на почту медучреждения.
- - Какие данные понадобятся: ФИО налогоплательщика и пациента, ИНН, паспортные данные, контакты, период лечения и примерная сумма расходов. Если чеки сохранились, полезно приложить их копии, хотя при их отсутствии клиника обязана поднять данные из своей бухгалтерской базы.
- -На чье имя выписывать: справка должна быть оформлена строго на того человека, который будет подавать декларацию и получать возврат. Если вы оплачивали лечение ребенка, супруга или пожилых родителей, в графе налогоплательщика должны стоять именно ваши данные и ваш ИНН.
- - Сроки подготовки: по закону на выдачу справки медучреждению отводится до 30 дней, однако большинство организаций оформляют ее за несколько рабочих дней. Если терапия проходила в разных клиниках или лабораториях, отдельную справку придется взять в каждой из них.
Когда справка больше не требуется
Благодаря внедрению упрощенного порядка оформления вычетов за расходы, понесенные начиная с 2024 года, собирать бумажные справки и заполнять декларацию 3-НДФЛ во многих случаях больше не нужно.
Справка не потребуется, если соблюдаются три условия:
- 1. Медучреждение уже подключено к системе электронного обмена с ФНС и передает сведения о платежах автоматически. Для этого при оплате достаточно подписать в клинике согласие на передачу данных в налоговую.
- 2. Оплата производилась за собственное лечение.
- 3. Вычет оформляется через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС в упрощенном порядке по-предзаполненному заявлению.
Если же клиника пока не работает с электронным реестром ФНС, вычет оформляется за родственников или возвращаются налоги за периоды до 2024 года, стандартная бумажная справка об оплате медуслуг по-прежнему остается обязательным документом для налогового инспектора.
